От кадровой политики зависит очень многое, в первую очередь насколько рационально используется рабочая сила и эффективность работы предприятия. Кадры, в широком понимании, есть главная производительная сила общества. От работы сотрудников зависит эффективность работы предприятия.
Исходные данные для выполнения отчетной работы, взяты на предприятии ФГУП «Денвер-МК».
Все нижеприведенные данные положены в основу анализа использования трудовых ресурсов в 2006 - 2007 годах. Исходные данные приведены в таблицах 2.12 и 2.13
Таблица 2.12
Трудовые показатели
Категории работающих Численность, чел. Фонд оплаты труда, тыс.р.
Факт
2006 г. Отчет 2007 г. Факт
2006 г. Отчет 2007 г.
План Факт План Факт
1. Рабочие 865 883 828 2 953 660,0 4 223 016,0 3 882 759,0
2. Руководители 40 38 41 229 500,0 283 584,0 303 949,0
3. Специалисты 29 27 23 145 440,0 184 464,0 171 665,0
4. Служащие 23 22 25 89 291,0 94 347,0 102 486,0
ИТОГО 957 970 917 3 417 891,0 4 785 411,0 4 460 859,0
В т.ч. принято 20 15 20
уволено 14 35 35
В т.ч. по собственному желанию и за нарушение труд. дисциплины 11 - 7
Таблица 2.13
Баланс времени работы одного рабочего, дней
Показатели План
2006 г. Факт
2007 г.
1. Календарное время 365 365
2. Выходные и праздничные дни 92 92
3. Невыходы:
основные и дополнительные отпуска 37 38
Болезни 14 16
Прогулы - 2
Прочие 2 2
4. Эффективный фонд рабочего времени 220 215
5. Средняя продолжительность рабочего дня, час. 7,1 7,6
Эффективный фонд рабочего времени (табл. 2.1.2) определяется путем вычитания из календарного времени выходных и праздничных дней и невыходов по причинам:
,
где - календарное время;
- выходные и праздничные дни;
- невыходы по причинам.
дней
дней
Таблица 2.14
Анализ выполнения плана производства продукции
Виды продукции Производство продукции Выполнение плана, %
План Факт
В натуральном выражении, тыс.шт 910 844 92,75
В условно-натуральном выражении, тыс.шт. 1039 1022 98,36
В денежном выражении, тыс.р. 46 521 753,0 48 614 184,0 104,5
В данном разделе анализируется численность рабочих в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное отклонение численности и относительная экономия (перерасход) рабочей силы. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Анализ структуры и численности выполнен в таблице 2.15
Таблица 2.15
Анализ структуры и численности работающих
Категории работающих Плановая численность
2007 г. Фактическая численность
2007 г. Отклонение
чел. % чел. % чел. %
1. Рабочие 883 91,03 828 90,29 -55 -6,23
2. Руководители 38 3,92 41 4,47 3 7,89
3. Специалисты 27 2,78 23 2,51 -4 -14,81
4. Служащие 22 2,27 25 2,73 3 13,64
ИТОГО 970 100,00 917
100,00 -53 -5,46
в т.ч. принято 15 1,55 20 2,18 5 33,33
уволено 35 3,61 35 3,82 0 0,00
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины - - 7 0,76 7 -
В анализируемом периоде фактическая численность работающих снизилась на 53 человека. Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась доля рабочих и специалистов на 0,74% и 0,27% соответственно, в то же время увеличилась численность руководителей (0,55%) и служащих (0,46%).
Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.
Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих коэффициентов:
Коэффициент общего оборота, Коэффициент оборота рабочей силы по приему ,Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению, Коэффициент необходимого оборота, Коэффициент текучести.
Данный анализ выполним в форме таблицы 2.16
Таблица 2.16
Анализ движения рабочей силы
Показатели Значения
Фактически
2006 г. Отчет
2007 г.
план факт
Среднесписочная численность, чел. 957 970 917
Принято, чел. 20 15 20
Уволено, чел. 14 35 35
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины 11 - 7
Коэффициенты:
- общего оборота, % 3,55 5,15 6,00
- оборота рабочей силы по приему, % 2,09 1,55 2,18
- оборота рабочей силы по увольнению, % 1,46 3,61 3,82
- необходимого оборота, % 0,31 3,61 3,05
- текучести, % 1,15 - 0,76
Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению с плановым и на 2,45% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.
В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.
В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.
При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.
Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 2.17
Таблица 2.17
Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда
Показатели План
2006 г. Факт
2007 г. Отклоне-ние Влияние на выполнение плана по производительности Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, т/чел. 938,1 920,4 -17,7 -11,3-22,1+60,8-
-45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел. 1 030,6 1091,3 -60,7
Удельный вес рабочих в общей численности работающих, доли единицы 0,91 0,9 -0,01 -0,012207,10,66 = -11,3
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим 220 215 -5 0,9(-5)7,10,66 = -22,1
Средняя продолжительность рабочей смены, ч 7,1 7,6 0,5 0,92150,50,66 =60,8
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*) 0,66 0,63 -0,03 0,92157,6(-0,03) =
= -45,1
(*) - среднечасовая выработка одного рабочего
Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.
Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).
Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.час).
Важной составной частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в табл.2.18
Таблица 2.18
Анализ использования рабочего времени
Показатели План
2006 г. Факт
2007 г. Отклонение
1. Календарное время 365 365
2. Выходные и праздничные дни 92 92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные отпуска 37 38 1
- болезни 14 16 2
- прогулы - 2 2
- прочие 2 2
4. Эффективный фонд рабочего времени 220 215 -5
5. Средняя продолжительность смены, часы 7,1 7,6 0,5
В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.
Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 2.19
Таблица 2.19
Анализ влияния использования рабочего времени
Показатели План Факт Отклонение Влияние на изменение объема производства, шт Проверочные расчеты, шт
1. Выпуск продукции, тыс. шт 910 844 -66 58746,60-60693,60-20766,24-40588,56 = -65891,80
2. Численность рабочих, чел. 883 828 -55 -552207,60,66 = -60693,60
3. Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим 220 215 -5 828(-5)7,60,66 = -20766,24
4. Средняя продолжительность смены, час. 7,1 7,6 0,5 8282150,50,66 = 58746,60
5. Часовая выработка одного рабочего, т/час. 0,66 0,63 -0,03 828(-0,03)7,60,215 = -40588,56
Из таблицы видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:
- численность рабочих – -60 693,6 шт;
- количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – - 20 766,24 шт;
- средняя продолжительность смены – +58 746,6 шт;
Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт
Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт.
Далее рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана.
Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в табл. 2.20
Таблица 2.20
Анализ выполнения плана по фонду заработной платы
Категории работающих ФОТ,
тыс. руб. Отклоне-ние Фактиче-ский фонд оплаты труда,
2007 г.
тыс.руб. Отклонение от плана
План
2006 г.
тыс.руб Плановый в пересчете на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб за счет перевыпол-нения плана по фондо-образующему показа-телю тыс.руб абсолютное относительное
1. Рабочие 4 223 016,0 3 483 988,0 -739 028,0 3 882 759,0 -340 257,0 398 771,0
2. Руководители 253 584,0 209 207,0 -44 377,0 303 949,0 50 365,0 94 742,0
3. Специалисты 184 464,0 152 183,0 -31 981,0 171 665,0 -12 799,0 19 482,0
4. Служащие 94 347,0 77 836,0 -16 511,0 102 486,0 8 139,0 24 650,0
ИТОГО 4 785 411,0 3 947 964,0 -837 447,0 4 460 859,0 -324 552,0 512 895,0
В отчетном году план по объему реализации выполнен на 92,75%
Из таблицы видно, что имел место абсолютная экономия фонда заработной платы по всему персоналу на 7,28%. В связи с невыполнением плана по реализации продукции имел место относительный перерасход фонда заработной платы (18,77%).
Анализ средней заработной платы выполнен в табл. 2.6.2.
Таблица 2.21
Анализ средней заработной платы
Категории
работающих Средняя заработная плата, тыс.руб. Выполнение плана по
заработной
плате, % ФОТ отчетного
года в % к
предыдущему году
Факт
предыдуще-го года
2006 г. Отчетный год
2007 г.
План
Факт
Отклоне-ние
1. Рабочие 3414,6 4782,6 4689,3 -93,3 98,05 131,46
2. Руководите-ли 5737,5 7462,7 7413,4 -49,3 99,34 132,44
3. Специалисты 5015,2 6832,0 7463,7 631,7 109,25 118,03
4. Служащие 3882,22 4288,5 4099,4 -189,1 95,59 114,78
ИТОГО 3571,5 4933,4 4864,6 -68,8 98,61 130,51
В целом по цеху план по заработной плате не выполнен, несмотря на рост заработной платы специалистов на 9,25%. По остальным категориям работающих произошло снижение заработной платы:
- на 4,41% рабочие;
- на 1,95% руководители;
- на 0,66% служащие.
По отношению к предыдущему году замечено значительное повышение средней заработной платы по всем категориям работающих. Причиной этого может быть инфляция.
На изменение заработной платы влияние оказало уменьшение фонда оплаты труда. Увеличение численности против плановой по некоторым категориям работающих (руководители и служащие) и снижение по другим (рабочие и специалисты) привело к снижению средней заработной платы.
Между ростом производительности труда и средней заработной платы существует тесная связь, поэтому важное значение в процессе анализа имеет оценка соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы. Проведем данный анализ в форме таблицы 2.23
Таблица 2.23
Анализ динамики и соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы
Показатели План анализируемого периода к отчету предшествующего периода Отчет анализируемого периода к отчету предшествующего периода Отчет анализируемого периода к плану анализируемого периода
1. Индекс производительности труда одного работающего 0,82 0,80 0,98
2. Индекс производительности труда одного рабочего 0,81 0,86 1,06
3. Индекс средней заработной платы одного работающего 1,38 1,36 0,99
4. Индекс средней заработной платы одного рабочего 1,40 1,37 0,98
5. Коэффициент опережения 0,59 0,59 0,99
Запланированный коэффициент опережения роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы составил 0,59, фактический – 0,59, т. е. план по этому показателю выполнен, но необходимо отметить, что опережение темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы говорит о положительной тенденции и в дальнейшем может привести к увеличению рентабельности продукции, чего в отчетном и предшествующем году не произошло.
Коэффициент соотношения фактических темпов изменения производительности труда и средней заработной платы по сравнению с планом равен 0,99, его значение является основой для расчета изменения себестоимости продукции за счет относительного увеличения затрат на заработную плату против планового уровня.
Из проведенного анализа трудовых показателей можно сделать вывод о том, что план по производительности труда не выполнен. Причинами этого явились снижение среднегодовой выработки на одного рабочего на 17,7 т/чел., уменьшение удельного веса рабочих в общей численности работающих на 0,01%.
Увеличение количества отработанного времени (на 4,61%) оказало положительное влияние на изменение годовой выработки одного рабочего, привело к увеличению ее на:
58746,6-20766,24 = 37980,36 т/чел.
Невыполнение плана по производительности труда повлекло за собой снижение объема производства с 910 тыс.шт по плану до 844 тыс.шт по отчету. Но наряду с невыполнением плана по производству, а также снижением численности работающих в отчетном периоде по фонду оплаты труда получена экономия (на 7,28%). Снизилась заработная плата рабочих (на 1,95%), руководителей (на 0,66%) и служащих (на 4,41%), что явилось следствием невыполнения плана.
Кроме того, необходимо создать условия для повышения производительности труда, т.е. в первую очередь улучшить организацию труда и создать благоприятные условия в целях сокращения количества дней невыходов в связи с болезнью работников, а также принять меры по улучшению трудовой дисциплины и санкций за ее нарушение, например, лишение премий, выговора, денежные штрафы и т.д.
Похожие рефераты:
- Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
От кадровой политики зависит очень многое, в первую очередь насколько рационально используется рабочая сила и эффективность работы предприятия. Кадры, в широком понимании, есть главная производител...- Анализ трудовых ресурсов и их использования
Основная задача ОАО "РОТ ФРОНТ" перевоспитание персонала, а не увольнение и подбор новых сотрудников, конечно, этот процесс воспитания сотрудников предприятия происходит постоянно.
...- Повышение эффективности трудовых ресурсов и производительности труда
Возможности любого субъекта хозяйствования определяются со-стоянием его ресурсов, т.е. наличием у него машин и оборудования, производственных площадей, кадров специалистов и рабочих и воз-можностью...- Анализ трудовых ресурсов предприятия с применением мето-дов экономико-математического моделирования
Возьмем значение двух взаимосвязанных параметров – Фонда заработ-ной платы и товарооборота продукции за последние 30 месяцев
Значения показателей первого параметра сгруппируем, о...- Характеристика трудовых ресурсов ООО «Донреал»
Основная задача ООО «ДОНРЕАЛ» перевоспитание персонала, а не увольнение и подбор новых сотрудников, конечно, этот процесс воспитания сотрудников предприятия происходит постоянно.
...
|
Дипломные работы 
